диплом Банковские риски Методы оценки и минимизации в современных условиях (id=idd_1909_0000084)

Содержание

Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6
1.1. Банковские риски: понятие, виды, источники и причины возникновения. Зарубежная практика управления рисками 6
1.2. Нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности и Рекомендации Базельского комитета по вопросу управления банковскими рисками 18
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 35
2.1. Стратегии и методы управления рисками. Задачи, практика и приемы риск-менеджмента 35
2.2. Методы оценки и анализа рисков: статистический, метод экспертных оценок 43
2.3. Внутрибанковская система управления банковскими рисками: её организация и структура, процедуры управления банковскими рисками 47
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В АЛЬФА-БАНКЕ 50
3.1. Организационно-экономическая характеристика Альфа-банка 50
3.2. Управление банковскими рисками в Альфа-банке 54
3.3. Структура банковских рисков Альфа-банка и их оценка 57
3.4. Общие меры по минимизации банковских рисков в Альфа-банке 68
Заключение 70
Список используемой литературы 72
Приложение 1 75
Приложение 2 79
Приложение 3 80
Приложение 4 82
Приложение 5 83
Введение

В данной работе рассматривается тема: «Банковские риски. Методы оценки и минимизации в современных условиях».
В настоящее время и в перспективе устойчивость развития и функционирования банковской системы становится одной из главных ее характеристик. Только устойчивая банковская система в долгосрочном плане может выполнять возложенные на нее задачи, с одной стороны, а с другой – служить определенной гарантией общей стабильности экономики. Кризисные явления на мировых и отечественных финансовых рынках подтвердили необходимость совершенствования системы риск – менеджмента в банковской сфере. Актуальность развития методов оценки и минимизации банковских рисков обусловлена тем, что различные сферы экономики, такие как, банковская система и реальный сектор, взаимодействуют друг с другом. Важно, чтобы подходы к оценке и прогнозированию рисков были скоординированы с учетом внешних факторов и направлены на снижение вероятности негативных последствий.
Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И.Т. Балабанов, Н.И. Валенцева, Е.Ф. Жуков, В.С. Захаров, Г.Г. Коробова, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, Ю.С. Маслеченков, О.П. Овчинникова, В.С. Панова, В.Г. Садков, В.Т., Световцева Т.А., Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, З.Г. Ширинская и другие. Не смотря на то, что вопросам формирования системы управления рисками уделено определенное внимание в экономической литературе, глубина их исследований не всегда удовлетворяет потребностям российской банковской деятельности.
Целью работы является обоснование теоретических положений и анализ методики оценки и минимизации банковских рисков в современных условиях. Поставленная в работе цель потребовала решения следующих задач:
1. Рассмотреть понятие «банковский риск» и классификацию рисков
2. Раскрыть методы оценки банковских рисков
3. Выделить способы минимизации банковских рисков
4. Привести организационно-экономическую характеристику Альфа Банка.
5. Проанализировать структуру банковских рисков Альфа Банка и их оценку
6. Предложить общие меры по минимизации банковских рисков в Альфа Банке.
Объектом исследования является Альфа Банк.
Предметом исследования выступает система оценки и управления рисками в банковской деятельности, ее методология и практические аспекты реализации.
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела. Исследование опирается на законы и нормативные акты российской Федерации, инструкции и положения Центрального банка РФ, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.
Информационной базой работы послужили банковское законодательство Российской Федерации, статистические материалы Банка России, Ассоциации российских банков, Альфа Банка, материалы практических семинаров. Достижение конечных результатов работы обусловило использование общенаучных методов исследования: логического, сравнительного, статистического анализа, системного подхода, экспертных оценок, моделирования.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.
Во введении отражена актуальность выбранной темы, цель, задачи, объект, предмет, методы исследования.
В первой главе раскрываются теоретические основы управления банковскими рисками: рассматривается понятие и виды банковских рисков, источники и причины их возникновения, приводятся примеры из зарубежной практики управления рисками. Кроме того, исследуются нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности и Рекомендации Базельского комитета по вопросу управления банковскими рисками.
Вторая глава посвящена управлению банковскими рисками: в ней сформулированы стратегии и методы управления рисками, задачи, практика и приемы риск-менеджмента, описаны методы оценки и анализа рисков: статистический, метод экспертных оценок, и изучена внутрибанковская система управления банковскими рисками: её организация и структура, процедуры управления банковскими рисками.
Третья глава носит практический характер – в ней проводится оценка эффективности управления банковскими рисками в АЛЬФА-БАНКЕ: дана организационно-экономическая характеристика Альфа-банка, проанализирована структура банковских рисков и управление банковскими рисками в Альфа-банке, предложены общие меры по минимизации банковских рисков в Альфа-банке.
В заключении приведены основные выводы, сделанные в результате проведенного исследования.


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1. Банковские риски: понятие, виды, источники и причины возникновения. Зарубежная практика управления рисками

Проведение финансовых операций на рынке капиталов влечет за собой возникновение различных видов риска. Поэтому проблема управления рисковыми ситуациями в рыночных условиях занимает одно из центральных мест в современной теории и практике банковской деятельности. В разработанном Базельским комитетом по банковскому надзору проекте нового Соглашения о достаточности капитала большое внимание уделено правильному пониманию сущности банковских рисков.
Интерес к риску как экономической категории обозначился давно, в работах таких представителей ранней классической политэкономии, как Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля и эволюционировало в процессе дальнейшего развития экономических и совершенствования математических наук.
Преобразование подходов к понятию сущности «риска» прослеживается в трудах А. Маршалла, Ф. Найта, К. Эрроу, Д. фон Неймана, Н. Винера, Кейнса и др. Учитывая эволюцию понятия и проанализировав современную литературу по управлению рисками и бизнесу, в ходе исследования найдены и обоснованы, присущие в той или иной мере недостатки формулировок понятия «риска»:
– неверным является отождествление понятий «риск» и «неопределенность»;
– неполными являются определения, рассматривающие понятие «риск» как отражение объективных сложности и многогранности характеризуемого явления;
– наблюдается путаница понятий объективного и субъективного проявления риска;
– попытки применить математические методы оценки риска требуют переформулировок таких определений;
– сложности создает наличие множества различных терминов, связанных с разнообразием видов рисков;
– с точки зрения экономики сущность риска часто смешивается с его последствиями.
Анализ перечисленных недостатков формулировок понятия «риск» показывает, что до сих пор нет однозначной трактовки, а существующие формулировки банковского риска можно объединить в три группы:
1. Вероятность отклонения от планируемых результатов в условиях неопределенности (убытки или дополнительные прибыли);
2. Совокупность опасностей, взвешенная с учетом их вероятности;
3. Сумма рисков от принятия решений и рисков внешней среды. Каждое определение подчеркивает особые черты риска, но не раскрывает всей сущности понятия «банковского риска».
Явно наметившаяся тенденция последних десятилетий об объединении нескольких теорий рисков вылилась в тенденцию комплексного осмысления и отношения к банковскому риску: изучаются не только негативные последствия рисков, он и позитивные результаты. Банковский риск рассматривается как трехмерная модель: риск как опасность, риск как неопределенность, риск как возможность. В этом случае говорят не о минимизации риска, а о его оптимизации.
Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. По нашему мнению, банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий. С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения.
Наиболее полным является определение банковского риска как вероятности или угрозы потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или осуществления непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. Банковские риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций. Банки стремятся минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
Изменчивые условия, в которых работают банки, открывают для них множество возможностей, но одновременно подвергают сложным и многообразным рискам, бросающим вызов традиционным подходам к банковскому менеджменту. Банкам, чтобы выжить в рыночно ориентированной среде, устоять в международной конкуренции и внести свой вклад в определяемый частным сектором экономический рост, необходимо быстро научиться управлять рисками.
В рамках экономической науки в качестве факторов (причин, источников) рисков должны рассматриваться только такие явления (процессы, события, обстоятельства и т.д., как правило, ожидаемые, предсказуемые), которые могут негативно отразиться на экономических и/или финансовых результатах деятельности субъекта. Никакие факторы, даже самые неблагоприятные в том или ином смысле, вообще не должны приниматься во внимание при экономическом подходе к вопросу, если их результатом не может быть ухудшение показателей расходности, доходности, прибыльности, платежеспособности.
Факторы (причины, источники) финансовых рисков разделяются на внешние и внутренние. Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности.
Внешние факторы (источники) банковских рисков – это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести: политические; социальные и т.д.
Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.
В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка.
Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском).
Системный подход, при котором классификация банковских рисков происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка.
Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам.
Вопрос о целесообразности того или иного подхода на сегодня остается открытым. Каждый коммерческий банк сам определяет оптимальную для себя классификацию банковских рисков исходя из своих специфических реалий. Главной проблемой в данном процессе является построение научно аргументированной классификации.
Оптимальным вариантом для классификации банковских рисков является факторный подход. Результатом составления подобной классификации станет так называемая карта рисков, где будут обозначены все самые общие рисковые позиции банка. При классификации уже выделенных, верхних рисков, таких, как кредитный или процентный, на наш взгляд, наиболее уместно использовать системный подход. В результате мы получим детализированную до элементарного рискового события классификацию, где каждому рисковому событию будет соответствовать отдельный вид риска.
Риски финансовых организаций разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски (см. рисунок 1). Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски – кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности. Спекулятивные – процентный, валютный и рыночный риски.




Рис. 1. Потенциальные риски финансовых организаций

Рискованность банковского бизнеса является объективным фактором, который не может быть полностью устранен в процессе совершенствования банковских технологий. Для эффективного управления банковскими рисками необходимо адекватное структурирование, классифицирование и ранжирование банковских рисков. Опубликованные теоретические разработки и практические рекомендации, как правило, не основаны на системном подходе к изучению и описанию банковских рисков. В связи, с чем целесообразно построение классификационной системы банковских рисков по следующим признакам:
– по времени: свершившиеся, завершающие, формируемые, текущие, перспективные риски;
– по видам деятельности банков: кредитные, депозитные, расчетов и платежей, эмиссионные, инвестиционные, гарантийные, документарные, берегательные, трастовые, консалтинговые риски;
– по инструментам и объектам: валютные риски и риски-шансы; риски и риски-шансы по операциям с ценными бумагами; ненадежные банковские риски; риски неадекватности расчетных и платежных инструментов, применяемых в различных банковских операциях; риски операций с драгоценными; риски имиджевых активов; риски безопасности и функциональности помещений и оборудования;
– по сферам концентрации факторов: риски внутренних и внешних факторов; универсальный комплекс и внешних и внутренних факторов;
– по сфере проявления рисков: риски банковских концентраций – внутренние банковские риски; риски банковских инициаций, которые несут клиенты банков, их партнеры, инсайдеры и иные лица и структуры, непосредственно связанные с банками под влиянием факторов банковской деятельности;
– по информационному обеспечению: по месторасположению источников информации; по концентрации информационных потоков;
– по характеру учета операций: по балансовым и забалансовым операциям.
Для более эффективной организации и управления банковскими рисками выделим следующие классификационные признаки, которые представлены в Приложении 1.
Типичные банковские риски в соответствии с Указанием оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т «О типичных банковских рисках» – кредитный риск, рыночный риск, фондовый риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации;
кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
риск потери деловой репутации – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т);
правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров (Указание оперативного характера от 23.06.2004 № 70Т).
В настоящее время Банк России, при формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.
С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков.
Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора десятилетия он широко внедрялся в странах с развивающейся и переходной экономикой. Так как экономика в таких странах работает более эффективно, появилась необходимость повысить минимальное значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования деятельности национальных банковских систем западных стран.
Так, например, в Италии в целях сокращения кредитных рисков установлен ряд ограничений в области кредитования: банки имеют право предоставлять одному или группе связанных заемщиков ссуды в размере, не превышающем 25% капитала банка.
Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов,

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету БАНКИ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.