диплом Управление активными и пассивными операциями коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России - 3 (id=idd_1909_0001908)

Оглавление


Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы управления активными и пассивными операциями банка 7
1.1. Содержание и структура активных и пассивных операций банка 7
1.2. Методики оценки активных и пассивных операций банка 17
1.3. Особенности управления активными и пассивными операциями банка 33
Глава 2. Анализ эффективности управления активными и пассивными операциями в ОАО «Сбербанк России» 36
2.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России» 36
2.2. Анализ состава, структуры и управления активными и пассивными операциями банка 43
2.3.Оценка эффективности управления активными и пассивными операциями банка 49
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления активными и пассивными операциями ОАО «Сбербанк России» 62
3.1. Предложения по повышению управления активными и пассивными операциями в банке 62
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 79
Заключение 85
Список используемой литературы 88
Приложения 93

Введение

Коммерческий банк – кредитное учреждение с универсальными функциями, которое создается для осуществления привлечения с последующим размещением денежных средств. Кроме того, банки в своей деятельности осуществляют другие операции.
Деятельность банков характеризуется двойственным характером. Кроме коммерческого учреждения, банки представляют собой важные социальные институты. Если исходить из коммерческой составляющей, банки в первую очередь заинтересованы в получении максимального дохода от своей деятельности, а как социальные институты, они служат важным составляющим финансовой инфраструктуры и должны обеспечивать условия для развития экономики государства, а также для повышения уровня благосостояния населения.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что Сбербанк России выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банк оперирует преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.
Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество, а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.
Операции коммерческих банков разделяются на пассивные и активные.
В составе ресурсов банков, собственный капитал, как правило, занимает незначительную долю. Главная его часть формируется с помощью привлеченных средств. В качестве привлеченных пассивов коммерческие банки используют: – депозитные вклады на разнообразных условиях; – средства, которые привлечены путем осуществления эмиссии и распространения выпущенных ценных бумаг, к которым относятся облигация, вексель, сертификат; – средства, полученные на основании межбанковских соглашений, в том числе кредитные средства центрального и иностранных банков.
Депозитные операции коммерческих банков являются одним из традиционных банковских услуг, которые составляют главную часть пассивов банка и служат основным источником активных банковских операций. Активные операции банков – действия по размещению пассивных средств банка для приобретения прибыли. Активные операции осуществляются на коммерческой основе под заранее установленный процент и/или комиссионное вознаграждение. При осуществлении активных операций коммерческим банком важную роль играет анализ финансового состояния заемщика с целью выявления способности к возврату заемных средств и процентов в установленные сроки.
От качественного проведения активных операций зависит доходность и финансовая надежность банка.
Целью дипломной работы является анализ эффективности осуществления активных и пассивных операций в банке и разработка мероприятий по их улучшению.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе, необходимо выполнение следующих задач:
1. изучить теоретические основы управления активными и пассивными операциями банка;
2. Дать экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России»;
3. Проанализировать эффективность осуществления активных и пассивных операций банка;
4. Разработать рекомендации по оптимизации деятельности банка;
5. Рассчитать экономическую эффективность предлагаемых рекомендаций.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе проведения активных и пассивных операций банка, а так же разработка предложений по их улучшению и оценка эффективности.
Теоретико-методологической базой для написания дипломной работы послужили труды многих отечественных ученых, работы которых посвящались изучению активных и пассивных операций банков, таких как: Дреминой Г. А., Егоровой Н. Е., Заернюк В. М., Курмановой Л., Леонтьева П. А., Марамыгина М. С., Орлова Е., Петри А. А., Прониной А. М., Рожкова Ю. В. и многих других.
Информационно-аналитической базой для написания дипломной работы послужили: нормативно-правовые и законодательные акты РФ, внутренние первичные источники и локальные документы за 2010-2012 гг., а также открытые источники и информационные сайты ОАО «Сбербанк России».
Методологическая основа исследования выполнена с помощью: системного анализа, экономико-математических методов, логико-аналитических методов исследования и др.
Дипломная работа написана на страницах, состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы в количестве 53 наименований, имеет 21 таблицу, 4 рисунка.
Глава 1. Теоретико-методологические основы управления активными и пассивными операциями банка

1.1. Содержание и структура активных и пассивных операций банка

Коммерческие банки – посредники продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка – промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения – через обслуживание их денежных потоков. Причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения конкретной страны.
Деятельность коммерческих банков постоянно усложняется, следовательно, значительно повышаются требования к ее ведению.
Какими бы многогранными ни были функции коммерческих банков, все они в конечном итоге реализуются через проводимые операции.
Операции коммерческих банков разделяются на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические. Комиссионно-посреднические операции (переводные, аккредитивные, инкассовые, и др.) проводятся на комиссионных началах по поручению клиента.
Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы – это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций.
Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.
Пассивные операции увеличивают остатки денег на пассивных счетах банковского баланса. На них учитываются прибыль банка, задолженность по кредитам другим банкам, остатки на депозитных счетах клиентов, фонды банка и т.п.
Активные операции для любого коммерческого банка играют большую роль. Благодаря им коммерческие банки достигают двух главных целей своей деятельности: ликвидности и доходности.
В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.
Проводимые банками активные операции очень важны и для народного хозяйства. При их помощи активных операций у банков появляется возможность направлять денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Таким образом, обеспечивается перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики.
Между ликвидностью активов и их рискованностью и доходностью имеется определенная связь. Чем более актив рискован, тем больше дохода он приносит банку и тем ниже его ликвидность. Самые раскованные активы, как правило, наименее ликвидные и наиболее доходные.
Все активы по степени доходности разделяются на две группы: работающие и неработающие. Примером работающих активов (приносящих доход) служат вложения в ценные бумаги, банковские ссуды и другие доходные операции.
Неработающие активы (не приносящие доход) – это остатки денежных средств на резервных и корреспондентских счетах в центральном банке, кассовая наличность, вложения в основные банковские фонды: оборудование, здания и т.д.
Главным источником прибыли банка являются кредитные операции, на которые приходится 80% от всех банковских активов. При этом важнейшим понятием деятельности банков является ее эффективность. Понятию «эффективность» также соответствует термин performance, обозначающий общее состояние организации, включая финансовые и нефинансовые параметры, достигнутый уровень развития и перспективы
Активные банковские операции с ценными бумагами имеют четыре основных направления. Это учетные операции, как правило, с векселями, вложения в ценные бумаги, которые приобретены по операциям типа репо, покупка ценных бумаг для получения дохода от процентов и вложения в ценные бумаги, купленные для перепродажи с целью получения прибыли на разнице курсов.
К активным операциям также относятся и кассовые операции. Это получение, хранение, выдача, перевозка кассовой наличности. Кассовая наличность хранится в банковской кассе и используется для удовлетворения повседневной потребности банка в деньгах.
Для каждого коммерческого банка большое значение имеют пассивные операции. Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов банка. Делятся они на две группы. Первая группа включает операции, которые формируют ресурсы, принадлежащие непосредственно банку и не требуют возврата. Вторая группа направлена на временное привлечение средств. Таким образом, образуются заемные ресурсы. В этом случае у банка перед банками-кредиторами и вкладчиками возникают определенные обязательства. Поэтому часто операции второй группы носят название пассивных кредитных операций, при которых банк выступает в роли заемщика, а его клиенты – в роли кредиторов.
Собственный капитал банка очень важен для его деятельности. Он являет собой совокупность нераспределенной прибыли и фондов банка. При создании банка образуется уставной капитал, а в процессе его деятельности –другие фонды. Собственный капитал банка выполняет три основных функции: защитную, регулирующую и оперативную.
Основную часть пассивных операций составляют заемные ресурсы: кредиты других банков, депозиты, средства, поступившие от операций репо, и средства, которые были получены от продажи долговых ценных бумаг.
В большинстве банков основная часть заемных ресурсов приходится на депозиты (денежные средства, внесенные в форме вкладов юридическими или физическими лицами на определенных условиях). Депозиты в коммерческих банках классифицируются по ряду критериев: по валюте депозита, срокам, виду процентной ставки, категории вкладчиков, условиям внесения, изъятия или использования денежных средств и указанием получателей денег.
Выпуск коммерческими банками долговых ценных бумаг на национальном и международном рынках также относится к источникам заемных ресурсов. В перечень долговых ценных бумаг входят сберегательные и депозитные сертификаты, векселя, облигации.
Все банки, осуществляющие деятельность на коммерческой основе, привлекают дополнительные средства у юридических и физических лиц. Но человеку для того, чтобы произвести качественное вложение, следует четко понимать, что такое депозит и какую пользу он может принести.
Надежность и стабильная работа кредитного учреждения – это должно быть первым, на что ориентируется клиент.
Все банковские депозиты можно разделить на два основных вида: до востребования и срочные. Первый тип депозитных вложений дает инвестору возможность получить собственные деньги по первому требованию. То есть, если вам вдруг понадобилась вся сумма, банк не имеет права отказать вам в данном пожелании.
Согласно срочным депозитам, банку предоставляются средства на определенный срок, по окончании которого он обязан выплатить сумму в полном объеме с надбавкой в виде процентов по вкладу.
Преимущества срочных вкладов в том, что процентная ставка по ним гораздо выше, чем по депозитам до востребования.
Также в банковской практике присутствует разделение на пополняемые и не пополняемые депозитные счета.
Не пополняемые предполагают вложение средств на определенный срок с невозможностью дальнейшего увеличения суммы. А пополняемый депозит дает клиенту возможность с желаемой периодичностью увеличивать сумму вклада. Банк заключает с клиентом соглашение, в котором четко определены минимальные и максимальные суммы дополнения, а также очередность их осуществления.
Для удобства клиента предлагается банковский депозит с минимальным порогом средств. То есть, на счет переводится определенная сумма, которая считается неприкасаемой, а если поступают деньги сверх данной величины, то они могут впоследствии сниматься без ограничения.
При снятии средств сверх установленного лимита банк выплачивает минимальный процент по депозиту. И помните, что такое депозит? Это договоренность между кредитором (в данном случае физическим или юридическим лицом) и заемщиком (банком) о размещении первым определенной суммы денежных средств. А если это соглашение, значит, заключается договор, официально закрепляющий сделку.
Письменное соглашение необходимо тщательно изучить, так как обычно самое важное пишется мелким шрифтом, не привлекающим внимание клиента. Своевременная проверка документа поможет избежать проблем в будущем.
Депозитные отношения образуются на депозитном рынке в результате действия депозитных учреждений и обращения депозитных инструментов. Основой депозитных инструментов является депозит.
По мнению Лаврушина О.И. «под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных». Организация депозитных операций осуществляется при соблюдении следующих принципов (рис. 1.1).


Рис. 1.1 – Принципы депозитных операций
Деятельность любого коммерческого банка с точки зрения движения денежных потоков можно разделить на две части.
Во-первых, коммерческие банки осуществляют пассивные операции.
Во-вторых, банковские учреждения проводят активные операции.
Пассивными называются операции по привлечению средств, например, путем привлечения вкладов (депозитов), выпуска собственных долговых обязательств, получения кредитов у других банков. Таким образом, у коммерческого банка перед владельцами привлеченных средств возникают обязательства.
Пассивные операции представляют собой операции по формированию банковских ресурсов. Осуществление пассивных операций позволяет банкам привлекать как денежные средства уже находящиеся в обороте, так и новые ресурсы. Новые ресурсы создаются банками в ходе проведения активных операций.
Все пассивные операции делятся на две большие группы.
1. Формирование собственных средств (капитала), например, пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование резервного и специального фондов.
2. Формирование привлеченных ресурсов.
Собственный капитал банка – это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество банка.
Собственный капитал банка выполняет следующие функции.
1. Защитная – является основной, главной функцией собственного капитала банка. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого коммерческого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков.
2. Оперативная. Собственный капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.
3. Регулирующая. Данная функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании банка и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой, – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собственный капитал призван оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно – служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.
На этапе создания кредитной организации единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но все же продолжает оставаться его основным элементом.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению, а также полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, которые способны служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники банка, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).
Депозитные операции коммерческого банка представляют собой операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Проведение депозитных операций предусматривает разработку банком собственной депозитной политики.
Депозитная политика – это совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Депозиты – это главная разновидность привлекаемых коммерческим банком ресурсов. Депозиты раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на рынке.
Различаются следующие виды депозитов:
1) депозиты физических лиц;
2) депозиты юридических лиц;
3) депозиты до востребования;
4) срочные депозиты;
5) условные депозиты.
Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления коммерческого банка со стороны клиента. К таким депозитам относятся:
1) средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах;
2) средства на корреспондентском счете банка, открываемом в РКЦ;
3) средства на счете ЛОРО при корреспондентских отношениях с другими коммерческими банками;
4) вклады до востребования.
Срочные вклады – это депозиты, которые привлекаются на определенный срок. Размер процентов, выплачиваемых клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.
Работа кредитных учреждений России является одним из главных условий развития экономики страны. Особое значение для достижения долгосрочных целей и устойчивого развития кредитных организаций имеют депозитные операции, в результате проведения которых формируется наиболее стабильная часть ресурсной базы.
Стабильность депозитных источников средств определяется знанием срока привлечения и постоянством взаимоотношений банка с вкладчиками (возобновляемым характером данных взаимоотношений). При наличии значительной части стабильных источников средств у банков есть возможности для наращивания объема средне и долгосрочных операций в сфере кредитования реального сектора экономики и удовлетворения потребностей экономики в инвестиционных ресурсах.
В этой связи представляется актуальным проведение анализа привлеченных кредитными организациями РФ депозитов и прочих средств за последние три года с целью выявления их структурных особенностей и потенциальных возможностей использования в сфере кредитования.
Основными источниками формирования ресурсов кредитных организаций РФ являются средства клиентов, в структуре которых выделяются вклады физических лиц, чей удельный вес остался практически без изменений, депозиты юридических лиц и средства организаций на расчетных и прочих счетах. Средства юридических лиц на банковских и депозитных счетах в совокупности составляют третью часть всех банковских пассивов, около трети – вклады физических лиц.
Следует сказать, что от кредитных организаций привлекаются средства в большей степени в виде кредитов.
Для юридических лиц характерно открытие депозитов как в рублях, так и в иностранной валюте, при преобладании первых.
В заключении необходимо отметить, что юридические лица размещают имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке чтобы получить дополнительный доход. Однако, они не имеют права перечислять средства, которые находятся во вкладах, другим лицам.
Между активными и пассивными операциями коммерческих банков существует тесная связь, так как ресурсы, имеющиеся у банка, во многом определяют структуру и размер активных операций, которые обеспечивают

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.