диплом Экономико-правовая безопасность в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг (id=idd_1909_0001023)

Содержание

Введение 3
1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности 6
в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг 6
1.1. Экономическая безопасность в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг: понятие, сущность 6
1.2. Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг 14
1.3. Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг 19
2. Оценка уровня и направления укрепления экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг (на примере ОАО «УБРиР» г.Екатеринбург) 36
2.1. Анализ основных экономических показателей развития информационно-технологических услуг кредитной организацией 36
2.2. Оценка современного уровня экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг 47
2.3. Направления укрепления экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг 59
3. Правовой режим обеспечения информационно-технологической безопасности кредитной организации (на примере ОАО «УБРиР», г. Екатеринбург) 66
3.1. Общая правовая характеристика обеспечения информационно-технологической безопасности кредитной организации 66
3.2. Проблемы обеспечения правовой безопасности кредитных организаций в сфере предоставления информационно-технологических услуг 69
3.3. Пути правового обеспечения экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг (на примере ОАО «УБРиР», г. Екатеринбург) 77
Заключение 86
Список используемых источников 91
Приложения 95
Введение

Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях финансового кризиса обеспечение финансовой безопасности как составной части экономической безопасности страны является одной из важнейших задач Российского государства. Кредитно-финансовая сфера России как развивающейся страны является сегодня одним из наиболее слабых ее звеньев с точки зрения экономической безопасности. В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Законодательные органы уделяют значительное внимание выработке новых концепций работы банков страны. Вместе с тем до сих пор банковская система России имеет много противоречий, и ее несовершенство привело к финансовому кризису и нестабильности экономического развития. По нашему мнению, в банковской и денежно– кредитной сферах главными угрозами безопасности являются непрекращающийся отток капитала из страны, вывод финансовых активов компаний в оффшоры с целью уклонения от уплаты налогов, фиктивное и преднамеренное банкротство, отмывание денег, а также высокая степень коррумпированности. Все это наносит значительный ущерб экономической безопасности государства. В связи с этим в данной статье автором будут рассмотрены меры по противодействию незаконной деятельности в банковской и денежно-кредитной сфере, ввод которых должен снизить остроту проблемы, а также дан обзор наиболее острых проблем, подрывающих экономическую безопасность отрасли в настоящие время.
Теоретическое исследование проблематики, посвященной комплексному изучению вопросов противодействия выводу активов в кредитных организациях, до настоящего времени недостаточно раскрыто в научной литературе. Вопросы, касающиеся экономических и правовых проблем, связанных с экономической безопасностью, а также проблемы различных видов банковской деятельности рассматриваются контексте исследования «попутных» практических проблем. В числе современных авторов, так или иначе обращавшихся к проблемам, связанным с банковской деятельностью и экономической безопасностью банковского сектора экономики, следует назвать такие имена как В.К. Сенчагов, А. А. Курносенко, А. А. Дубинчин, С.Э. Жилинский, А.В. Беляков, В.В. Степанов, С.Р. Акимов. Одной из внутренних угроз, существующих на данный момент в кредитно-финансовой сфере, по мнению автора, является особо актуальная для публичных компаний проблема корпоративного управления. Несмотря на то, что наличие проблем в банковской сфере, как то: вывод активов посредством использования ряда схем с участием аффинированных лиц, признается и обсуждается не первый год, корпоративное управление не становится более прозрачным и добросовестным. Акционеры или собственники все чаще становятся жертвами злоупотреблений менеджеров высшего звена. В последнее время в Москве участились случаи использования банками неправомерного кредитования в целях вывода активов.
При этом топ– менеджмент банков, используя свое должностное положение, санкционирует выдачу больших кредитов различным сомнительным организациям. В качестве примера можно привести недавнюю историю с банком Москвы. Компания с минимальным уставным капиталом, зарегистрированная в оффшорной зоне, имеющая на счету всего 160 долларов и существующая около 5 месяцев, получает кредит на 30 миллионов долларов. Таким образом, банком Москвы за 6 лет работы было выдано кредитов на 366 миллиардов рублей, при этом 150 миллиардов рублей утрачены безвозвратно, а 210 миллиардов рублей теоретически еще возможно вернуть (хотя по оценкам экспертов реально вернуть не более 80 млрд.). Подводя итоги – к моменту покупки акций ВТБ Банк Москвы был лишен половины кредитного портфеля. Схожие случаи наблюдались и в других крупных российских банках, таких, как Традобанк, «Славянский», Межпромбанк.
Цель работы – исследовать экономико-правовую безопасность в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг.
Для реализации этой цели поставлены следующие задачи: дать понятие экономико-правовой безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг, изучить оценку уровня и направления укрепления экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг (на примере ОАО «УБРиР», г. Екатеринбург), рассмотреть правовой режим обеспечения информационно-технологической безопасности кредитной организации (на примере ОАО «УБРиР», г. Екатеринбург).
Предмет исследования – экономико-правовая безопасность в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг.
Объект исследования – ОАО «УБРиР», г. Екатеринбург.
Работа выполнена на основе нормативно-правовых актов РФ и трудов отечественных авторов в области национальной экономики. Характеризуя степень научной разработанности проблематики, следует учесть, что данная тема уже анализировалась у различных авторов в различных изданиях: учебниках, монографиях, периодических изданиях и в интернете. Тем не менее, при изучении литературы и источников отмечается недостаточное количество полных и явных исследований тематики. Методологической основой исследования явились основные положения материалистической диалектики и логики в их единстве.
Научная значимость данной работы состоит в оптимизации и упорядочивании существующей научно-методологической базы по исследуемой проблематике – еще одним независимым авторским исследованием. Практическая значимость темы состоит в анализе проблем как во временном, так и в пространственном разрезах.
1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности
в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг

1.1. Экономическая безопасность в сфере предоставления кредитной организацией информационно-технологических услуг: понятие, сущность

Проблема обеспечения экономической безопасности государства имеют важное значение имеют для обеспечения безопасности отдельных аспектов экономической деятельности, таких как сельское хозяйство, промышленности и др. В настоящее время, в связи с тем, что стоят перед экономикой РФ стратегическими целями развития экономики, особую важность приобретают вопросы безопасности банковской системы, вызванное ее ролью в обеспечении экономической безопасности государства. А это, в свою очередь, обусловлено прямым влиянием банковской системы на развитие всех сфер жизни общества. Недостаточно надежное функционирование одно из звеньев или участников банковской системы чревато серьезные нарушения и деформации во всей финансовой системе и экономической деятельности государства.
По определению В. И. Мунтиян «Экономическая безопасность – это общенациональный комплекс мер, направленных на постоянный и стабильное развитие экономики государства, включающего механизм противодействия внутренним и внешним угрозам [11, с. 110].
Г.А. Пастернак – Таранущенко раскрывает понятие ЭБ как: «состояние государства, в котором есть обеспеченной стабильность ее существования, обеспечены лучшие условия для жизни ее жителей, функционирования и развития самого государства» [12, с. 27].
Аналогичного мнения придерживается и Косевцов В.А., который понимает национальную безопасность как состояние защищенности и степень реализации важнейших интересов человека, общества и государства в различных сферах их жизнедеятельности в условиях воздействия внутренних и внешних угроз [13, с. 116]. Губский Б.В. [14, с. 111] предлагает включать в состав экономической безопасности инвестиционной и финансовой безопасности, так как разрушение финансовых институтов в государстве угрожает экономической безопасности.
По мнению группы авторов [15, с. 110] элементами экономической безопасности государства является мобилизационная поддержка экономики государства, его территории и коммуникаций, наличие государственных резервов и стратегических ресурсов, четкой системы стандартизации, твердой национальной валюты, импортная независимость, бюджетная безопасность, наличие высококвалифицированных управленческих кадров на государственном уровне. По мнению экспертов центра экономических и политических исследований, именно внутренние факторы дестабилизации являются наиболее опасными для экономической безопасности на современном этапе развития государства.
Таким образом, обеспечение безопасности предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг будет способствовать развитию банковских учреждений, повышению устойчивости кредитных организаций, качества услуг, усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банков, развития инструментов рефинансирования и управления ликвидностью кредитных организаций.
Обеспечение экономической безопасности предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг обусловлено взаимодействием экономических интересов банковских учреждений и интересов субъектов рыночной экономики.
Экономическая безопасность предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг зависит от нескольких основных факторов:
1) экономической стабильности государства и зависимости данного государства от внешнего воздействия других стран;
2) степени зависимости банковской системы от внутренних и внешних источников финансирования, в частности рефинансирования и кредитования
иностранными банками;
3) степени концентрации активов банковской системы в других государствах или областях реального сектора экономики,
4) структуры собственности на банковские учреждения.
Для обеспечения экономической стабильности государства необходимо проведение анализа и прогнозирования экономической составляющей в банковской системе экономической и политической обстановки. Данный анализ предполагает определение показателей, характеризующих экономическую безопасность предприятий банковского сектора (Таблица 1).
Таблица 1 – Показатели, характеризующие экономическую безопасность предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг
Уровень экономической безопасности предприятий банковской системы
Показатели, характеризующие экономическую безопасность банковской системы

1. Соблюдение нормативных требований РФ: осуществление мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Коэффициент обналичивания денежных средств (отношение величины кредитового оборота по кассе кредитных организаций региона к размеру валюты баланса)


Удовлетворительные значения показателей, которые рассчитываются согласно законодательством РФ о банковской деятельности.

2. Соблюдение нормативных актов
НБУ.
Удовлетворительные показатели финансовой устойчивости, соответствующие требованиям законодательства РФ о банковской деятельности.

3. Реализация простого типа воспроизводства банковского сектора.
Годовые темпы прироста (Пр) основных показателей (валюта баланса, объем
операций, приносящих доход, величина ресурсной базы, капитала) ниже
или соответствует уровню инфляции.

4. Реализация инвестиционного типа воспроизводства банковского сектора РФ
Годовые темпы прироста (Пр) основных показателей (валюта баланса, объем
операций, приносящих доход, величина ресурсной базы, капитала) выше
уровень инфляции.

5. Повышение уровня социально-экономического положения государства
Коэффициенты обеспеченности государства банковскими услугами


Доля капитала банковского сектора страны в ВРП, доля активов банковского сектора в ВРП


Коэффициент трансформации ресурсной базы в банковские кредиты (значение показателя должно стремиться к единице)

Рассмотренные показатели позволяют сделать выводы о состоянии банковской системы государства. Но картина о деятельности банковских учреждений в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг может быть полной, в случае если провести анализ объемов воздействия определенных группировок в банковской сфере, зависимость банковской системы от других отраслей реального сектора экономики, подконтрольных различным финансово – промышленным группам. Анализ экономической безопасности банковской системы может включать также рассмотрение зависимости субъектов банковской системы от политических и экономических сил других государств, которые могут проводить ряд мероприятий, направленных на разрушение банковской системы государства.
Роль государства в обеспечении экономической безопасности предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг заключается в защите прав собственности, управлении банковскими рисками, обеспечении равноправной конкуренции, которая способствует более выражению экономических интересов всех субъектов. В современных условиях развития банковского сектора государственное регулирование банковской деятельности должно осуществляться с использованием инструментов и механизмов, адекватных состояния экономики и банковской системы. При этом должны учитываться особенности функционирования банковских учреждений в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг на территории нашего государства, а также заимствования положительных аспектов ведения банковского бизнеса в других странах не всегда возможно.
В банковской системе сталкиваются экономические интересы государства, банковской системы, отдельных банков, клиентов, поэтому необходимо государственное регулирование. НБУ преимущественно занимается контролем деятельности кредитных организаций. Функции развития банковской системы не предусмотрены целями деятельности НБУ, в результате в РФ нет единой государственной политики в отношении банковского сектора, что не может не сказаться на защите его экономических интересов и состоянии экономической безопасности банковской системы. Отношение между различными субъектами рынка банковских услуг обусловлены экономическими интересами каждого из субъектов. Государство, выступая одновременно гарантом безопасности и защитником интересов хозяйствующих структур, должна регулировать процесс стремления реализации собственного интереса каждым из участников, поскольку публичные и частные интересы этих субъектов могут не совпадать, а иногда и вступать в противоречие друг с другом и с государством. В зависимости от содержания и степени соответствия экономических интересов финансово – кредитной учреждения интересам общества и государства, их удовлетворение может увеличивать или уменьшать риски и повышать или понижать уровень экономической безопасности.
Банковская система имеет внутренние и внешние резервы. Но цели их использования могут быть различными: во-первых, снижение рисков, угроз банковской деятельности, мобилизация ресурсов для выхода из кризиса, во-вторых, достижения высших количественных показателей его деятельности и структурных качественных изменений. Наличие определенного уровня резервов вовсе не гарантирует защиту банков от финансовых потрясений. Создание резервов является инфляционным фактором в экономике, поскольку эти средства изымаются из банковского, а в конечном счете и из производственного сектора. В результате это приводит к удорожанию кредитных средств, что ведет к снижению доступности и эффективности кредитования, следствием чего является снижение уровня экономической безопасности кредитных учреждения и нарушение экономических интересов банков и их клиентов.
На экономическую безопасность предприятий банковской системы государства в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг могут влиять внешние и внутренние угрозы. Если угрозы экономической безопасности страны связаны в основном с действием факторов, то экономическая безопасность банковской системы обусловлена??, главным образом, внешними, а не внутренними причинами. Классификация угроз экономической безопасности по банковской системы целесообразно дополнить – еще одной группой: угрозы общие и угрозы специфические (в зависимости от того, относятся ли они ко всей экономики в целом или к отдельным ее сфер).
Показатели экономической безопасности предприятий банковского сектора региона в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг, а также система их контроля, должны отражать состав как общих угроз (т.е. угроз эффективному развитию экономики государства), так и специфических угроз банковскому сектору.
Для оценки стабильности предприятий банковской системы в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг как фактора обеспечения экономической безопасности банковских учреждений используются следующие требования:
1) оценка, с одной стороны, возможности противостояния банковским кризисам, а, с другой стороны, – возможность развития, расширения банковской деятельности;
2) оценка безопасности банковской системы, предвидение ее развитие пропорционально развитию экономики региона;
3) определение основных направлений развития банковской системы;
4) проведение регулярного мониторинга состояния экономической безопасности банковской системы с помощью системы показателей.
В последние годы увеличиваются объемы предоставления банками потребительских кредитов без залога, поручителей и справок о доходах. При осуществлении данного вида кредитования физических лиц не защищены экономические интересы банковских учреждений, банки в целях обеспечения экономической безопасности взимают различные комиссии, в результате
чего эффективная процентная ставка увеличивается в несколько раз по сравнению с официально зафиксированным процентом в кредитном договоре.
Соблюдение экономических интересов банковских институтов в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг в ущерб экономическим интересам добросовестных заемщиков, за счет которых возмещаются убытки по просроченным кредитам других клиентов, ведет к потере клиентов и снижению уровня экономической безопасности банковской системы.
Итак, можно сделать вывод: в условиях рыночной экономики функция государства по выработке оптимального сочетания и создание эффективных моделей взаимодействия экономических интересов различных субъектов имеет большое значение при обеспечении экономической безопасности финансово – кредитных учреждений в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг.
В современных условиях развития банковской системы появляется необходимость оценки уровня экономической безопасности в сфере банковской деятельности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг и разработки совокупности критериев и показателей, которые давали бы качественную и количественную характеристику негативным тенденциям, если таковые появляются в экономическом развитии региона.
Исходя из этого, состав основных показателей, предлагается использовать для анализа экономической безопасности банковской системы, может включать: индикаторы экономической безопасности региона, касающиеся организации денежного обращения, сферы платежей и расчетов, кредитование, эффективности развития банковского сектора и показатели, характеризующие соблюдение кредитными организациями в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг государственного законодательства.


1.2. Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере предоставления кредитной организацией информационно – технологических услуг

После череды крупных банкротств 21.07.2011 ЦБ разместил на сайте поправки к положению 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В своем документе Центральный банк сообщил об ужесточении норм резервирования по двум группам кредитов – техническим кредитам и кредитам, предоставляемым связанным с банком компаниям. Технический кредит есть денежный отраслевой кредит, предоставляемый для закупки определенных товаров. Технический кредит может быть погашен либо обратными поставками товаров, либо оформлением задолженности. Кредит связанным с банком компаниям подразумевает выдачу кредита физическим и юридическим лицам, которые:
входят в состав банковской группы или банковского холдинга;
являются близкими родственниками по отношению друг к Другу;
являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщиков – юридических лиц.
Последний критерий расширен дополнительным положением Инструкции № 110-И, в соответствии с которым к связанным заемщикам следует также относить заемщиков – юридических лиц, если один из заемщиков может оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других заемщиков, либо третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения органов управления других заемщиков.
По первой группе кредитов ЦБ определил ряд критериев, которые подтверждают тот факт, что компания реальной деятельности не ведет: например, у заемщика нет производственных мощностей, оборудования, складских помещений, транспортных средств, отсутствует главный бухгалтер или, напротив, нет персонала, кроме главного бухгалтера и руководителя. Центральный банк будет также учитывать информацию об объеме налоговых отчислений заемщиков по НДС, ЕСН и другим налогам, а также ряд других критериев. Такие ссуды теперь будут классифицированы как «сомнительные», что потребует от банков формирования резерва по страхованию ссуд в размере не менее 35% от суммы кредитов [16, с. 130].
Также Банк России ужесточает требования в часта кредитования банками связанных с ними компаний: такие ссуды будут классифицироваться как– нестандартные», и банки обязаны будут резервировать под них не менее 10% средств от суммы ссуды, до принятия же дополнений в положение 254-п размер резерва зависел от рейтинга заемщика. По данным Центрального банка России подлежащие повышенному резервированию операции в случае с банками, признанными банкротами, в большинстве случаев оказались схемами, нацеленными на вывод активов.
Согласно российскому законодательству, банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила кредитования клиентов. Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:
юридическим лицам – в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт;
физическим лицам – в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.
Кредит выдаётся только на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка после всесторонней оценки хозяйственной деятельности кредитуемой организации и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В большинстве случаев банками, у которых в последствии были отозваны лицензии, не соблюдались эти требования, а кредиты выдавались без оценки финансового состояния кредитуемой организации, только по решению топ– менеджмента банка. Они скрывали предоставление кредитов заемщикам, не собирающихся их возвращать.
После введения новых правил использование банками схем вывода активов станет экономически невыгодным, что снизит риски в банковской системе. Однако данные нововведения имеют и отрицательную сторону. Повышение требований к резервам сократит банковскую прибыль, а у банков, показывающих отрицательный финансовый результат, – капитал. Ужесточение норм по резервам заемщикам, связанным с банком, будет болезненно для всех банковских групп. Также ужесточение норм обязательного резервирования кредитов может привести к смене используемых банками схем вывода активов. (Например, схема с применением векселей и т.д.)
Также, по нашему мнению, в целях предотвращения неправомерного кредитования и незаконного вывода активов в коммерческих банках необходимо ввести уголовное наказание собственников банков за вывод активов, так как остановить действия такого характера может лишь угроза уголовной ответственности. В настоящий момент уголовная ответственность действует, но лишь в отношении менеджмента, который подписывает документы и тем самым берет на себя ответственность. В Уголовном кодексе имеется статья о преднамеренном доведении банка до банкротства, однако, в большинстве случаев незаконное кредитование не приводит к непосредственно банкротству банка, а добраться до тех, кто обычно неформально разрешает вывод средств, правоохранительным органам трудно. У руководства банков, разумеется, есть свои высококвалифицированные юристы. К тому же, доказать что-либо, опираясь на действующее законодательство, непросто. За время работы Агентства по страхованию вкладов было подано 49 исков против бывших руководителей банков. По данным главы агентства Турбанова, сумма ущерба составила 20,5 млрд. руб., но удовлетворено было лишь 16 исков на сумму 3,4 млрд. руб. Только в семи случаях удалось привлечь членов совета директоров, которые являлись фактическими собственниками банков. Как видно из приведенных цифр, лишь вышеупомянутая сумма ущерба уже несет существенную угрозу экономической безопасности банковской отрасли в частности и экономике региона в целом.
Одобренная правительством стратегия развития банковского сектора до 2015 г. предполагает внесение изменений в федеральные законы, запланированные на текущий и будущий годы. Кроме того, возможна приватизация госбанков и общее снижение доли государства в банковской сфере.
Плановые показатели к

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.