диплом Управление кредитными рисками коммерческого банка - 2 (id=idd_1909_0001372)

Содержание


Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка 6
1.1. Понятие и сущность кредитного риска 6
1.2. Характеристика системы управления кредитным риском 11
1.3. Кредитная политика банка как инструмент снижения кредитного риска 16
Глава 2. Анализ управления кредитными рисками в ОАО «Сбербанк России» 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России» 23
2.2. Анализ кредитных рисков и управления кредитными рисками в Сбербанке России 30
2.3. Оценка деятельности кредитной службы коммерческого банка 34
Глава 3. Совершенствование управлением кредитными рисками в Сбербанке России 50
3.1. Мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в Сбербанке России 50
3.2. Оценка предложенных мероприятий в Сбербанке России 73
Заключение 77
Список литературы 80
Приложения 85


Введение

Актуальность исследования.
«Банковское обозрение» опросило 25 риск-менеджеров ведущих кредитных организаций, и по результатам опроса был составлен рейтинг банковских рисков. Самыми опасными большинство экспертов посчитали кредитные риски. А вот инфляции банкиры не боятся. Отмеченные обстоятельства убедительно свидетельствуют об актуальности и большой научной и практической значимости проблемы оценки кредитоспособности юридического лица, что и предопределило выбор темы дипломной работы.
Кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но при этом, и – наиболее рискованной. Не возврат кредитов (реализация кредитного риска) может привести банк к банкротству, а в силу изменений в национальной экономике, на мировых финансовых рынках – и к целому ряду банкротств, причем банкротств, в том числе и связанных с банками. Динамичность развития экономики, а вместе с ней и банковской системы, рост влияния деятельности западных рынков на ситуацию в национальной финансовой системе требуют построения соответствующей системы управления рисками, гибкой и отвечающей лучшим мировым практикам.
В дипломной работе особое место отводится исследованию и оценки кредитных рисков.
Объект исследования работы является управление кредитными рисками в банковских предприятиях.
Предметом исследования выступает ОАО «Сбербанк России».
Цель дипломной работы рассмотреть управление кредитным риском в Сберегательном Банке РФ.
Задачи:
– Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;
-Показать систему управления кредитным риском;
– Проанализировать методику анализа кредитного риска;
– Представить анализ управления кредитным риском;
– Разобрать основные недостатки в управлении кредитным риском;
– Определить направления совершенствования управления кредитным риском.
Информационно аналитическое поле настоящей дипломной работы построено на нормативных положениях ЦБ РФ и Сбербанка РФ, специализированной литературе, действующих формах бухгалтерской и статистической отчетности, а также различных внутренних положениях и регламентах Сбербанка РФ.
Практическая значимость дипломной работы заключается в разработке и обосновании направлений совершенствования и повышения эффективности системы управления кредитными рисками в Сбербанка России, представленных в третьей главе данной работы.
Структура работы представляет собой три взаимодополняющие друг друга главы, а также включает введение, заключение, библиографический список, включающий 50 источников. Объем работы содержит 86 страниц, 16 таблиц, 1 рисунок.
Во введении раскрыта актуальность выбранной темы, сформулированы цель и задачи исследования, дана характеристика объекта и предмета исследования.
Первая глава является общетеоретической. В ней раскрываются теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках, используя опыт отечественной и зарубежной практики, определение и содержание кредитного риска. Также указаны классификации видов кредитного риска и определены основные направления деятельности, связанные с этим риском. Выявлены современные подходы к оценке эффективности системы управления кредитными рисками.
Вторая глава посвящена анализу системы управления кредитными рисками Банка СБРФ и определению влияния данной системы на эффективность и результативность деятельности банка.
В третьей главе раскрывается необходимость и пути совершенствования системы управления кредитными рисками в Банке СБРФ, а также определяются направления повышения данной системы в сфере управления банковскими рисками.
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка

1.1. Понятие и сущность кредитного риска

Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск – обязательное и непременное явление. Неспособность банка адекватно проанализировать риски неизбежно приводит к убыткам, которые, в свою очередь, являются наиболее существенным фактором, снижающим прибыль банка. Таким образом, понимание рисков, сопровождающих банковскую деятельность, в совокупности с задачей их минимизации имеет особое значение для банков.
В результате финансового кризиса 2008 года коммерческие банки столкнулись с проблемой значительного увеличения пролонгированной и просроченной задолженности, а также с невозвратом кредитов. В связи с этим проблема четкого определения кредитного риска и понимания методов управления им приобретает все большую актуальность.
До сих пор не существует единого мнения по поводу того, что включает в себя понятие «кредитный риск». Так, М.Г. Дмитренко и В.С. Потлатюк дают ему следующее определение: «Кредитный риск – вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре.
Другое определение дают В.Я. Вовк и О.В. Хмеленко: Кредитный риск отражает то, что заемщик не сможет выполнять свои обязательства перед банком, связанных с погашением задолженности и процентов по кредиту в обусловленный в кредитном договоре срок.
Более полно выражает сущность кредитного риска определение О.А. Кириченко и В.И. Мищенко, в котором он рассматривается в трех основных аспектах: Кредитный риск –
1)риск невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему;
2)риск потери активов или потери активом первичной стоимости из-за невыполнения обязательств заемщиками (поручителями);
3) возможность того, что в определенный момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля уменьшится в связи с невозвратом или частичным возвратом кредитов, выданных банком.
Существует несколько подходов к классификации кредитного риска, каждый из которых является посвоему уникальным, поскольку каждый автор выделяет те блоки, которые считает наиболее важными. Проанализировав некоторые из них, хотелось бы остановиться на трех, наиболее сильно отличающихся друг от друга. Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова и Е.Н. Болотина подразделяют кредитный риск на портфельный и операционный. В свою очередь, портфельный риск состоит из внутреннего риска (связан с конкретным заемщиком) и риска концентрации, зависящий от того, какую часть портфеля составляют однотипные ссуды. Операционный риск зависит в большей степени от добросовестности и высокого качества работы сотрудников кредитного отдела. В данном случае разграничение типов кредитного риска связано с заемщиком или кредитной деятельностью банка, не учитывая так называемый внешний кредитный риск, вероятность возникновения которого зависит от экономической, политической ситуации в стране и т.д.
Наибольший акцент они делают на более точном определении экологического риска, под которым понимают риск невозврата кредитных средств, вложенных в экологически небезопасные объекты. К данному виду рисков также относятся риски невозврата ссуд, вследствие ужесточения законодательства по охране окружающей среды и вызванного этим ухудшения финансового положения заемщика, либо вследствие ухудшения экологической обстановки.
Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.
Практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки. Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, осуществляющим хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности.
В широком понимании кредитный риск представляет собой неопределенность относительно полного и своевременного исполнения заемщиком своих обязательств согласно условию кредитного соглашения.













Рисунок 1.1 – Факторы возникновения кредитного риска.

В соответствии со статьей 336 ГК РФ предметом залога может выступить имущество, имущественные права, исключением является имущество, изъятое из оборота, требования, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. При этом у банка возникает риск ликвидности залога, обусловленный стоимостными, качественными и количественными характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие самые значимые характеристики:
высокую ликвидность, т.е. способность заложенного актива к конвертированию в денежные средства;
способность продолжительного хранения (не меньше срока действия кредитного договора);
относительную стабильность рыночных цен на залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;
низкие расходы по хранению и реализации залога.
Кредитный риск банка может возникнуть в результате невыполнения обязательств не только заемщиком, но и гарантами, поручителями или страховыми компаниями, ответственных по ссуде.
Ситуация непогашения кредита заемщиком может быть вызвана не только неспособностью заемщика погасить долг банку в результате неудовлетворительного финансового состояния, а также нежеланием заемщика своевременно и в полном объеме выполнить обязательства по возврату кредита в установленные кредитным договором сроки. Поэтому уверенность банка в том, что заемщику присущи такие качества, как честность и порядочность, могут быть основанием доверия к нему.
Особый случай – корпоративный сектор. Даже кризис не заставил руководителей российских компаний ответственнее относиться к управлению рисками. Только 14% российских компаний пересмотрели свой подход к риск-менеджменту после финансового кризиса.
Аналогичное исследование примерно в тот же период проводилось аналитиками в странах Северной Америки, Западной Европы и Азии. Сравнивая ответы на вопрос, какие риски наиболее опасны для деятельности компании, можно подумать, что бизнес в России – менее рисковое занятие, чем в Западной Европе или США.
Финансовый риск существенным посчитали лишь 37% российских респондентов против 51% иностранцев. Та же динамика прослеживается по валютным рискам – 29 против 46%, рыночных рисков опасается лишь 31% опрошенных российских менеджеров против 48% западных. На самом деле эти результаты говорят только о слабом понимании процесса и плохой информированности руководства. Они могут управлять компанией, не подозревая, какие риски скрыты внутри.
По мнению экспертов, этими рисками порой управляют линейные менеджеры, не докладывая о них наверх. А самые неудобные риски вообще стараются не замечать, пока не грянет гром.
Не случайно 57% опрошенных­ главным барьером, препятствующим эффективному управлению рисками в их компании, считают недостаток взаимосвязи между функциональными подразделениями в части управления рисками. Это подтверждает пример, консалтинговой компании, которая внедряла систему риск-менеджмента в российской «дочке» крупного международного холдинга, потерявшей в кризис около $1 млрд. Бизнес «дочки» состоял в реализации товара, закупаемого за рубежом. В кризис курс рубля значительно упал против евро, но поднять фиксированные в рублях цены компания не могла – иначе она потеряла бы рынок, и в течение девяти месяцев товар продавался со значительным убытком из-за курсовых разниц. Когда стали разбираться в ситуации, выяснилось, что хеджированием в компании никто не занимался. Финансисты отговаривались отсутствием полной информации о закупках и продажах и отсылали к трейдерам, трейдеры кивали на финансистов. И это при том, что в компании для всех подразделений холдинга была установлена процедура: раз в месяц ответственный сотрудник из «дочки» должен был отправлять в штаб-квартиру электронное письмо, указывая свою незахеджированную позицию рубля к евро. Для того чтобы в конце месяца приходил­ ответ: захеджировали, результат сделки такой-то. Процедура занимала бы у сотрудника две минуты в месяц, но этого никто не делал! Более того, никто в компании, включая президента локального офиса, об этом не знал. Президент был уверен, что хеджирование происходило, но было неэффективным.
Таким образом, риск кредитного портфеля – это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общем объеме кредитного портфеля. Фактическая величина уровня совокупного кредитного риска во многом зависит от внешних факторов, однако с учетом основных особенностей управления рискованностью кредитного портфеля банк может контролировать ее. Следовательно, необходимо обратить внимание на методы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, что найдет свое отражение в следующем пункте.

1.2. Характеристика системы управления кредитным риском

Одним из важнейших вопросов в области кредитования является оценка и регулирование кредитного риска, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, главная цель которого – обеспечит максимальную доходность при низком уровне риска.
Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:
идентификация угроз;
количественная оценка степени значимости риска: оценка вероятности реализации риска;
оценка величины потерь в случае реализации риска;
оценка допустимости риска;
выбор стратегии риска (принятие риска, отказ от действий, связанных с риском, разработка мер по снижению степени риска);
выбор способов снижения степени риска;
контроль за изменением уровня риска
Основные рычаги для управления кредитным риском лежит во внутренней кредитной политики банка, которая собственно и формирует основы для управления кредитным риском.
Доходность кредитного портфеля банка и его уровень зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по кредитам. При этом следует отметить, что со структурой и качеством кредитного портфеля связаны также и основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности – риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому точная оценка и выбор эффективных методов регулирования кредитным портфелем банка составляет основу управления деятельностью банка в целом.
Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает определение возможных источников кредитного риска и убытков развернутым анализом кредитоспособности клиентов. То есть следует классифицировать и структурировать кредитный риск банка, разделяя клиентов на «плохих» и «хороших».
В соответствии с действующим законодательством все коммерческие банки обязаны формировать резервы по активным операциям. Основным нормативно-правовым актом, регулирующим данную сферу деятельности коммерческих банков, является Положение Центрального Банка РФ №254-П от 26.03.06 г. Кроме того, формирование резервов по ссудным операциям и по иным активным операциям осуществляется в соответствии с внутренними регламентами банка.
В соответствии с законодательством ссуды, отнесенные ко II – V категориям качества, являются обесцененными.
Следует учитывать, что резерв формируется в пределах суммы основного долга. В сумму основного долга не включаются платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.
Кредитным риском, как и любым другим, можно и нужно управлять, чтобы в определенной степени спрогнозировать наступление той или иной рискованной ситуации и осуществить мероприятия, направленные на минимизацию убытков банка. Управление кредитными рисками строится на трех ключевых моментах: не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал; не рисковать большим ради малого и вести учет возможных последствий проявления риска. Поскольку большинство ученых исследует аспекты и методы управления кредитным риском, уже разработано несколько подходов к классификации методов управления кредитным риском.
В соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П резерв формируют в рублях Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
Профессиональное суждение сотрудников Банка об отнесении ссуды к той или иной категории качества основывается на финансовом положении заемщика и качестве обслуживания долга.
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами банка и соответствующими требованиям Положения №254-П.
После того, как ссуда была отнесена к одной из категорий качества, определяется величина резерва, выраженная в процентах.
Целесообразно структурировать кредитный портфель банка с целью оценки его рискованности можно также следующим образом:
1. по степени риска:
– кредиты с наименьшим риском;
– кредиты с повышенным риском;
– кредиты с предельным риском;
– кредиты, предоставленные, как исключение из правил.
2. по принципу установления взаимосвязи заемщиков между собой:
– кредиты с положительной корреляцией между собой;
– кредиты с отрицательной корреляцией между собой.
Диверсификация и концентрация риска кредитного портфеля банка – это два противоположных метода. Первый метод направлен на распределении кредитных ресурсов среди широкого круга заемщиков, который отличается один от другого как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион), а второй – на сосредоточение кредитных операций. Концентрация и диверсификация, может быть отраслевой, географической и портфельной.
Определение оптимального соотношения между уровнем диверсификации и концентрации кредитного портфеля банка является задачей, которую должен решать кредитный менеджер каждого банка в зависимости от выбранной стратегии, возможностей и конкретной экономической ситуации.
Одним из методов регулирования риска кредитного портфеля банка является установление лимитов кредитования. Этот метод базируется на установлении максимально допустимых размеров предоставления ссуд, которые и позволяют ограничить риск. Показатели лимитов кредитования зависят от требований регулирующих органов, величины своего кредитного потенциала, рискованности вложений, тенденций развития отрасли, региона, общее состояние экономики, а также от кредитоспособности заемщика и от суммы, в пределах которой банк готов рисковать.
Создание резерва для возмещения потерь по кредитным операциям банков как метод управления риском кредитного портфеля состоит в аккумуляции части средств на специальном счете для компенсации невозвращенных кредитов. Резервирование является эффективным методом снижения кредитного риска банка, который направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая надежность и стабильность банковской системы страны в целом.
Принято рассматривать отдельно следующие виды кредитных рисков:
– риск неуплаты в срок суммы долга и процентов по нему отдельно взятым заемщиком. Такой риск связан с выданными кредитами, векселями, облигациями и т. д.;
– риск уменьшения стоимости части активов кредитора или риск того, что фактическая доходность данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель в целом, а не отдельные займы.
Выбор оптимального пути оценки кредитного риска во многом зависит от сегмента кредитования.
Для оценки кредитных рисков, связанных с индивидуальными заемщиками, как правило, используются два метода, причем чаще всего в комплексе. Это субъективные оценки экспертов и модели скоринга, базирующиеся на методах математической статистики.
У каждого из этих подходов есть достоинства и недостатки. Например, любые статистические методы учитывают прошлые результаты. Однако они не всегда дают ответ на то, как повел бы себя тот или иной заемщик, которому отказали, если бы он получил заем. Кроме того, экономическая ситуация постоянно меняется. Поэтому оценка прежних данных не всегда дает абсолютно точный прогноз.
Как правило, для оценки кредитного риска создается компьютерная программа, комбинирующая ряд подходов. Причем у большинства финансовых институтов это свои собственные программы, а заложенные в них методы являются коммерческой тайной.
Оценка кредитного риска портфеля в целом – еще более сложная задача. Здесь существует два подхода.
Во-первых, качественная оценка, в основе которой лежит описание информации о заемщиках. При этом учитываются показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а также ликвидности залога. Во-вторых, количественная оценка, при которой качественные параметры оцениваются в цифровом выражении с целью определения предела потерь по операции. Таким образом создается инструмент, который может быть использован для управления рисками в бизнес-планировании.
Для кредитных организаций существуют рекомендации Базельского комитета по оценке рисков. Банкам предлагается опираться на внешние рейтинги, присваиваемые независимыми агентствами, и создавать собственные внутренние кредитные рейтинги.
При этом собственный рейтинг должен учитывать непредвиденные и ожидаемые убытки. Отдельно рассчитываются показатели вероятности дефолта, стоимость актива, подверженного риску, удельный вес возможных убытков, общая величина кредитных потерь.
Есть несколько методов снижения кредитных рисков. Например, диверсификация портфеля, установление лимитов операций, резервирование средств на случай потерь, а также страхование кредитов.
Таким образом, следует отметить, что зарубежные и российские банки используют различные подходы и методы, применяемые для оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Остановимся на этом подробнее в следующем пункте.

1.3. Кредитная политика банка как инструмент снижения кредитного риска

Чтобы соответствовать требованиям времени и повышать свою конкурентоспособность, банкам необходимо совершенствовать существующую структуру бизнес-процессов в области кредитования. Эффективность кредитной политики банка зависит от многих факторов, в частности от кредитной культуры отдельного банка.
Под управлением кредитным риском понимается механизм управления операциями Банка с целью ограничения потерь.
Оценка и анализ кредитных рисков является основным содержанием работы Банка в процессе осуществления кредитования физических и юридических лиц и охватывает все стадии этой работы – от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования.
Измерение кредитного риска, его мониторинг и контроль осуществляются на основании Кредитной Политики Банка, которая устанавливает основную стратегию Банка в области кредитования, согласно принятым внутренним положениям Банка. Механизмом управления кредитным риском служат лимиты, установленные Банком в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, соблюдение лимитов по рискам для индивидуальных или коллективных заемщиков, установленные Банком России. Неотъемлемым элементом системы управления кредитными рисками является лимитная политика Банка, устанавливающая различные ограничения и структурные лимиты в части размеров рисков, делегирования ответственности и полномочий по принятию решений. Обеспечение кредитов рассматривается Банком как один из методов хеджирования кредитных рисков, носящий практически обязательный характер для операций кредитования.
Вероятность возникновения кредитных рисков контролируется путем регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков платить по своим долгам.
Необходимость использования зарубежной практики управления кредитным риском в российских банках объясняется, в первую очередь, недостаточно накопленным собственным опытом в банковской сфере.
Результатом внедрения зарубежных методик должно явиться улучшенное качество управления кредитными рисками в российских банках, что в свою очередь приведет к следующим положительным результатам:
увеличение стабильности всей банковской системы. Банки смогут осмысленно формировать свой кредитный портфель, избегая значительных неожидаемых потерь и планируя результат от своей кредитной деятельности, являющейся приоритетной для любого банка;
доступ к ресурсам иностранных банков. Для этого должен функционировать международный вторичный рынок кредитов. При этом выдаваемые российскими банками кредиты должны отве

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.